De Materiële vaste activa bestaan uit de onderstaande onderdelen. De lopende investeringen staan opgenomen in de bijlage Dynamische kredieten.

De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer:

Sinds de vaststelling van de kadernota Vastgoed wordt de compenentenbenadering niet meer toegepast. Daarom vindt er een herrubricering plaats bij de renovatie van Polstraat 8-10. Omdat er bij Hagenvoorde sprake is van 'warme grond', heeft er een herrubricering plaats gevonden van voorraden naar materiële vaste activa.  

De desinvestering bedraagt met name bijdragen woningaansluitingen Slim Warmtenet (€532.000).
De bijdragen van derden bestaan met name uit een bijdrage van de provincie voor Slim Warmtenet (€614.000) en een subsidie voor de reconstructie Brinkgarage (€313.000).

Een specificatie van de investeringen in 2022 treft u hieronder aan.
Voor de Stadshof is meer uitgegeven (€46.500) meer uitgegeven dan het beschikbaar gestelde krediet .Dit wordt gedekt door een niet geraamde bijdrage van derden van €54.300).

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaand overzicht geeft weer het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:

De investeringen betreffen de gerealiseerde kosten voor het gemeentelijk Rioleringsplan.

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Maatschappelijk investeringen mochten tot 2017 worden afgeschreven. Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moeten met ingang van 2017 de investeringen maatschappelijk nut worden afgeschreven. In onderstaand overzicht wordt daarom deze splitsing in de jaren gemaakt.

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop:

De investeringen zijn hieronder gespecificeerd. Een bijdragen is ontvangen voor fietsroutes Margijnenenk - Overstichtlaan (€554.000) en fietspaden Rembrandtkade / Vliegend Hert ((€11.000).

Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de in erfpacht uitgegeven gronden:

De financiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

De herrubricering betreft de verstrekte krediethypotheken. Deze post was verantwoord onder de overige vorderingen, maar vanwege het langlopende karakter worden ze nu gepresenteerd onder de langlopende leningen. Het bedrag van €654.000 heeft als beginbalanswaarde €629.000, een aflossing in 2022 van €6.000 en nieuwe hypothecaire verstrekkingen in 2022 van €32.000.

De desinvestering betreft de opheffing van de NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer. Op 17 februari 2021 is met een notariële akte de overdracht van registergoederen van de NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer naar de gemeente gerealiseerd en besloten is de NV daarna te gaan liquideren. De gemeente voert vanaf 2021 de exploitatie over deze materieel vaste activa. De generale liquidatie van de NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer heeft plaats gevonden met een besluit van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van 25-10-2022 en een notarieel akte van 26-10-2022. Een akte van non-verzet is in maart 2023 afgegeven, zodat daarmee de NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer is opgeheven en is uitgeschreven uit het register van de Kamer van Koophandel.

De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Van de bouwgronden in exploitatie en grondbanken zonder transformatie wordt van het verloop in 2022 het volgende overzicht worden gegeven:

De belangrijkste mutaties in de boekwaarde van de grondexploitaties zijn als volgt te verklaren:

• De boekwaarde is in 2022 fors afgenomen. In 2022 bleef er een grote vraag naar nieuwe woningen. In Steenbrugge is de verkoop van fase 2 gestart. In Eikendal worden de laatste kavels verkocht.
• Ook de vraag naar bedrijfskavels blijft groot. Het oostelijk plandeel van A1 Bedrijvenpark is bijna uitverkocht. Ook in het westelijk plandeel is inmiddels het eerste pand in aanbouw en zijn aanvullende kavels in de verkoop.

Ten aanzien van de ramingen zijn de volgende algemene uitgangspunten gehanteerd:

De waardering van de bouwgronden in exploitatie (BIE) is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2023 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses. Het betreft een inschatting van begin 2023 die omgeven is door de nodige risico's, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) worden herzien. Deze periodieke herziening kan in de toekomst - mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden – leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening te verwachten exploitatieverliezen. Dit geldt ook voor de realisatie van de (gehanteerde) verkoopprijzen. Dit zal dan ook impact hebben op de (benodigde) hoogte van de specifieke weerstandsreserve.

Om dit risico in kaart te brengen hebben we alternatieve scenario’s doorgerekend. Het negatieve effect op de contante waarde is in onderstaande tabel opgenomen. Deze scenario’s hebben alleen betrekking op de nu lopende grondexploitaties. Nog te openen grondexploitaties (nu nog projecten in voorbereiding onder de IMVA) maken geen onderdeel uit van deze doorrekening.

In de praktijk zullen deze scenario’s zich niet één op één afzonderlijk van elkaar voordoen. Daarnaast spelen er projectspecifieke risico’s die ook van invloed kunnen zijn en lopen we bij projecten die tegen het eind van hun looptijd zitten minder risico dan projecten die zich nog in de beginfase bevinden. Voor de benodigde weerstandscapaciteit om risico’s binnen de grondexploitatie te kunnen opvangen maken we een Monte Carlo analyse. Hierbij zijn de factoren van deze scenario’s en de projectspecifieke risico’s gezamenlijk gewogen doorgerekend. Op basis hiervan bepalen we wat de minimale omvang van de specifieke weerstandsreserve dient te zijn.

Voor een nadere toelichting; zie paragraaf Grondbeleid.

Omdat er bij Hagenvoorde sprake is van 'warme grond', heeft er een herrubricering plaats gevonden van voorraden naar materiële vaste activa.  

De vermeerdering betreft met name nog te verkopen gronden Looweg Bathmen. De vermindering betreft de afwaardering van de boekwaarde Kolkmansweg 5 en Speeltuin Gooierstraat.

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Op de balanspost overige vorderingen heeft voor een bedrag van €654.000 een herrubricering plaatsgevonden naar de FVA. Het gaat om hypothecaire verstrekkingen met een langlopende karakter.

In de paragraaf Financiering is het saldo schatkistbankieren nader toegelicht.

Met de BNG is een kredietovereenkomst afgesloten voor een totaalbedrag van €28.000.000.

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Voor €16,6 miljoen staat een bedrag van nog te verrekenen btw met het btw-compensatiefonds onder te ontvangen posten.

Het resterende bedrag van €12,8 miljoen betreft bijdragen van derden, andere gemeentes en nog te declareren bedragen (€4,1 miljoen Algemene Uitkering december circulaire, €3,4 miljoen variabele deel afvalstoffenheffing, €1,0 miljoen liquide middelen MVD). De in de balans opgenomen nog te ontvangen voorschotbedragen van de EU, Rijk en provincies die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, zijn gespecificeerd in bijlage 10a.

Het recht op verliescompensatie is niet van toepassing.

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Het jaarresultaat van €24,3 miljoen, verminderd met budgetoverhevelingen van €14,3 miljoen levert een netto resultaat van €10,0 miljoen.

Een samenvattend overzicht en analyse treft u aan onder het exploitatieresultaat. Voor het verloop per reserve zie bijlage 6.

Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

De voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's betreft de voorziening wethouderspensioenen, fonds Evenementen, de voorziening afgesloten complexen en de voorziening spaarverlof. De voorziening verlofsparen is nieuw. Het BBV geeft aan dat er een voorziening moet worden opgenomen voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van niet-gelijke omvang. Dit geldt voor verlofsparen. Voor deze verlofuren moet dan ook een voorziening op de balans worden opgenomen. In 2022 is er een bedrag van €195.000 gestort in de voorziening. De voorziening voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden betreft de voorziening Riolen en gemalen, de voorziening Parkeerbijdrage bouwaanvragen, fonds collectie Reijns, fonds collectie Knech-Drenth en de voorziening Beheerfonds Gooiermars.

Voor het verloop per voorziening zie bijlage 8.

De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:

Voor een nadere toelichting op de leningen wordt verwezen naar de paragraaf Financiering in het jaarverslag 2022.

In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2022:

 De totale rentelast voor het jaar 2022 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt €7.685.388.

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

De in de balans opgenomen netto-schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

In de post 'Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, zat in 2021 een bedrag van €23,8 miljoen. Omdat de overdracht van de materiële vaste activa van Maatschappelijk vastgoed Deventer wel had plaatsgevonden, maar de generale liquidatie nog niet. Inmiddels is dit afgerond.

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen worden gespecificeerd in bijlage 10b.

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden:

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garanties bestaat uit de volgende garantstellingen:

De gemeente Deventer is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen en heeft meerjarige contracten voor onderhoud, catering en schoonmaak stadskantoor en huur depot archeologie en parkeergarages.
Daarnaast zijn er meerjarige leasecontracten voor roerende goederen (bedrijfsauto's en ICT apparatuur) en uitbesteding afvalverwerking afgesloten.

Samenvatting - niet uit de balans blijkende verplichtingen: