Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
Er is een verschil tussen het saldo van de begroting en de rekening. Dit kunnen in de diverse programma’s zowel voordelige als nadelige verschillen zijn. Voor een toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de programmabladen.
Mutaties via reserves
In de begroting 2022 werd ervan uitgegaan dat per saldo €0,1 miljoen in de reserves zou worden gestort. In de jaarrekening 2022 is dit per saldo een storting van €10,8 miljoen geworden. De verschillen worden toegelicht in bijlage 6 van de jaarrekening.
Rente over reserves
Het rentebedrag dat aan de reserves is toegevoegd, is in vergelijking met de bijgestelde begroting 2022 ongewijzigd.
Over te hevelen budgetten
Een overzicht van de overgehevelde budgetten vindt u in bijlage 1 van het jaarverslag.
Analyse rekeninguitkomst 2022
Het definitieve resultaat van de jaarrekening 2022 bedraagt €24,3 miljoen voordelig. Door het voordelige resultaat van €24,3 miljoen aan te passen met de over te hevelen budgetten van €14,3 miljoen ontstaat een voordelig nettoresultaat van €10,0 miljoen. De uitkomst van de jaarrekening wijkt af van het voorlopig resultaat van €8,1 dat in de vierde kwartaalrapportage 2022 is genoemd.
(bedragen x €1.000)
Uitkomst Jaarrekening 2022 | Jaarrekening 2022 | 4e kwartaal 2022 | Verschil tussen jaarrekening en 4e kwartaal 2022 |
|---|---|---|---|
Uitkomst programma’s | 24.288 | 25.521 | -1.233 |
Budgetoverhevelingen | -14.253 | -17.439 | 3.186 |
Resultaat | 10.035 | 8.082 | 1.953 |
De verklaring voor het verschil tussen het verwacht resultaat 2022 gemeld in de 4e kwartaalrapportage 2022 en de jaarrekening 2022 is:
(bedragen x €1.000)
Onderwerp | Programma | bedrag | Toelichting |
|---|---|---|---|
Opvang Oekraïense vluchtelingen | Openbare orde en Veiligheid | -310 | Correctie aantallen en nog te betalen huur opvang Oekraïense vluchtelingen (Singel 9) |
Kosten inhuur | Herstructurering en Vastgoed | -152 | Inhuur is ten onrechte via uren x tarief doorbelast door team PRO aan exploitatie. Inhuurfacturen waren daar reeds geboekt. |
WMO toegang | Meedoen | -195 | Vordering op Solis is vervallen |
WMO dienstverlening | Meedoen | -200 | Persoons gebonden budget ten onrechte toegerekend aan Beschermd Wonen i.p.v. WMO, waardoor de egalisatie via de reserve Maatschappelijke Ondersteuning-Beschermd Wonen (MO-BW) vervalt. |
Budget Overheveling (BOH) Steun en herstelpakket Schuldhulpverlening | Meedoen | 196 | Bij de BOH van de toeslagenaffaire is er geen rekening gehouden met de BOH van de steun en herstelpakket SHV. Dit leidt tot een correctie op de vooruit ontvangen bedragen. |
Egalisatiereserve MO-BW | Meedoen | -335 | Er was een te hoog bedrag geëgaliseerd via de reserve MO-BW. |
Vergoeding belastingdienst Kinderopvangtoeslagaffaire | Meedoen | 359 | Bijdrage nu volledig verantwoord in 2022. |
Jeugdhulp en Jeugdbescherming | Jeugd en Onderwijs | -720 | Op basis van de definitieve verantwoording van jeugdzorgaanbieders is het tekort hoger. Doordat toewijzingen onder andere als gevolg van het gewijzigde woonplaatsbeginsel met terugwerkende kracht worden afgegeven. |
Putting uit de reserve onderhoud | Kunst en Cultuur | 110 | Per abuis waren de kosten voor het onderhoud aan de toren Kerkplein Bathmen niet geput uit de reserve onderhoud. |
Terugontvangen bedrag Historisch Centrum Overijssel (HCO) | Bedrijfsvoering | 257 | Dit bedrag hoort niet op vooruit ontvangen maar wordt een budgetoverheveling (zie budgetoverheveling). |
Voorziening dub debiteur | Algemene middelen | -130 | Hogere storting in voorziening dubieuze debiteuren vanwege risico oninbaarheid vordering. |
Algemene uitkering | Algemene middelen | -129 | Er is een afrekening algemene uitkering ontvangen. |
Diversen | 17 | Diverse kleinere posten (positief en negatief) | |
Subtotaal uitkomst programma’s | -1.234 | ||
Opvang Oekraïense vluchtelingen | Openbare Orde en veiligheid | 3.442 | Betreft resultaat 2022; voordeel wordt betrokken bij de VJN 2023 |
Terugontvangen bedrag HCO | Bedrijfsvoering | -257 | Dit bedrag hoort niet op vooruit ontvangen maar wordt een budgetoverheveling |
Subtotaal budgetoverhevelingen | 3.185 | ||
Resultaat | 1.953 | ||
Onderstaande tabel geeft een verklaring van de verschillen tussen de begroting 2022 na wijziging en de realisatie cijfers 2022:
Uitkomst rekening 2022 (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] | ||
Omschrijving | Programma | Bedrag |
|---|---|---|
Voormalige wethouders | Burger en bestuur | -553 |
FLO Brandweer | Openbare orde en veiligheid | -189 |
Opvang Oekrainers | Openbare orde en veiligheid | 3.133 |
Prijsstijging civiele werken | Leefomgeving | -799 |
Openbare verlichting | Leefomgeving | -685 |
Opbrengst Snippergroen | Leefomgeving | 151 |
Bouwleges | Ruimtelijke ontwikkeling | 1.100 |
Nacalculatie btw Re-integratie | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | 477 |
Project Belastingdienst toeslagenaffaire | Meedoen | 359 |
Preventie Jeugd en Wmo | Meedoen | 505 |
Toegang Wmo | Meedoen | 155 |
Wmo hulpmiddelen en woningaanpassingen | Meedoen | 390 |
Wmo dienstverlening | Meedoen | 2.300 |
Wmo vraagafhankelijk vervoer | Meedoen | 650 |
Wmo eigen bijdragen | Meedoen | 150 |
Onderwijshuisvesting, leerlingzaken, peuterspeelzalen | Jeugd en onderwijs | 231 |
Jeugdhulp en jeugdbescherming | Jeugd en onderwijs | -660 |
Cultureel erfgoed | Kunst en cultuur | 396 |
Personele kosten | Bedrijfsvoering | 355 |
Communicatie | Bedrijfsvoering | 150 |
ICT | Bedrijfsvoering | 274 |
Personeel en organisatie | Bedrijfsvoering | 197 |
Juridische zaken en inkoop | Bedrijfsvoering | 82 |
OZB eigenaren/gebruikers niet woningen | Algemene dekkingsmiddelen | 128 |
Voorziening dubieuze debiteuren | Algemene dekkingsmiddelen | -264 |
Onvoorzien | Algemene dekkingsmiddelen | 140 |
Stelpost autonome ontwikkelingen | Algemene dekkingsmiddelen | 1.400 |
Algemene uitkering afrekening | Algemene dekkingsmiddelen | -230 |
Stelpost prijzen ICT | Algemene dekkingsmiddelen | 155 |
Divers | Diverse | 536 |
Totaal | 10.034 | |