Financieel resultaat
Het rekeningsaldo bedraagt, na alle verrekeningen zoals budgetoverhevelingen, €10,0 miljoen voordelig. Het voordelig saldo wordt conform de bestendige gedragslijn gestort in de generieke weerstandsreserve. Zie hieronder een tabel met daaronder een toelichting op hoofdlijnen op dit exploitatieresultaat.
Begroting na wijziging 2022 | Jaarrekening 2022 | |
Gerealiseerde totaal van lasten en baten (exclusief puttingen en stortingen) | 579 | 35.546 |
Mutaties via reserves: | ||
- Saldo van stortingen en onttrekkingen in/aan reserves | -122 | -10.801 |
- Toevoeging rente aan reserves | -457 | -457 |
Gerealiseerd resultaat | 0 | 24.288 |
Overige resultaatbestemming: | ||
Reservering overlopende uitgaven en inkomsten | 0 | -14.253 |
Resultaat | 0 | 10.035 |
Toelichting op resultaatverschillen
- Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
Er is een verschil tussen het saldo van de begroting en rekening. Dit kunnen in de diverse programma’s zowel voordelige als nadelige verschillen zijn. Voor een toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de programmabladen.
- Mutaties via reserves
In de begroting 2022 werd ervan uitgegaan dat per saldo €0,1 miljoen in de reserves zou worden gestort. In de jaarrekening 2022 is dit per saldo een storting van €10,8 miljoen geworden. De verschillen worden toegelicht in bijlage 6 van de jaarrekening.
- Rente over reserves
Het rentebedrag dat aan de reserves is toegevoegd, is in vergelijking met de bijgestelde begroting 2022 ongewijzigd.
- Over te hevelen budgetten
Een overzicht van de overgehevelde budgetten vindt u in bijlage 14 van het jaarverslag.
Analyse rekeninguitkomst 2022
Het definitieve resultaat van de jaarrekening 2022 bedraagt €24,3 miljoen voordelig. Door het voordelige resultaat van €24,3 miljoen aan te passen met de over te hevelen budgetten van €14,3 miljoen ontstaat een voordelig nettoresultaat van €10,0 miljoen.
Hieronder volgt in hoofdlijnen een nadere toelichting op de resultaatverschillen tussen begroting 2022 (na wijziging) en definitieve jaarrekening 2022:
Uitkomst rekening 2022 (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] | ||
Omschrijving | Programma | Bedrag |
|---|---|---|
Voormalige wethouders | Burger en bestuur | -553 |
FLO Brandweer | Openbare orde en veiligheid | -189 |
Opvang Oekrainers | Openbare orde en veiligheid | 3.133 |
Prijsstijging civiele werken | Leefomgeving | -799 |
Openbare verlichting | Leefomgeving | -685 |
Opbrengst Snippergroen | Leefomgeving | 151 |
Bouwleges | Ruimtelijke ontwikkeling | 1.100 |
Nacalculatie btw Re-integratie | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | 477 |
Project Belastingdienst toeslagenaffaire | Meedoen | 359 |
Preventie Jeugd en Wmo | Meedoen | 505 |
Toegang Wmo | Meedoen | 155 |
Wmo hulpmiddelen en woningaanpassingen | Meedoen | 390 |
Wmo dienstverlening | Meedoen | 2.300 |
Wmo vraagafhankelijk vervoer | Meedoen | 650 |
Wmo eigen bijdragen | Meedoen | 150 |
Onderwijshuisvesting, leerlingzaken, peuterspeelzalen | Jeugd en onderwijs | 231 |
Jeugdhulp en jeugdbescherming | Jeugd en onderwijs | -660 |
Cultureel erfgoed | Kunst en cultuur | 396 |
Personele kosten | Bedrijfsvoering | 355 |
Communicatie | Bedrijfsvoering | 150 |
ICT | Bedrijfsvoering | 274 |
Personeel en organisatie | Bedrijfsvoering | 197 |
Juridische zaken en inkoop | Bedrijfsvoering | 82 |
OZB eigenaren/gebruikers niet woningen | Algemene dekkingsmiddelen | 128 |
Voorziening dubieuze debiteuren | Algemene dekkingsmiddelen | -264 |
Onvoorzien | Algemene dekkingsmiddelen | 140 |
Stelpost autonome ontwikkelingen | Algemene dekkingsmiddelen | 1.400 |
Algemene uitkering afrekening | Algemene dekkingsmiddelen | -230 |
Stelpost prijzen ICT | Algemene dekkingsmiddelen | 155 |
Divers | Diverse | 536 |
Totaal | 10.034 | |
Doorwerking uitkomsten jaarrekening 2022
De diverse voor- en nadelen in de rekening 2022 hebben voor zover nu bekend geen doorwerking naar 2023 en verder.
Resultaat grondexploitaties
De contante waarde is op totaalniveau toegenomen met €545.000. De geprognosticeerde resultaten van de grondexploitaties zijn per saldo afgenomen. Het resultaat van de verlieslatende grondexploitaties verslechterd met €300.000 en het resultaat van de winstgevende grondexploitaties met €240.000. In 2022 worden 3 grondexploitaties ter hoogte van €500.000 afgesloten.
De benodigde verliesvoorziening neemt met €300.000 toe. Het risicoprofiel van de grondexploitaties is gestegen. Per saldo neemt het bedrag dat aan weerstandsvermogen dient te worden aangehouden met circa €1,8 miljoen toe.
Weerstandsvermogen
De risico’s zijn gestegen ten opzichte van de laatste inventarisatie in de begroting 2023-2026. De specifieke weerstandsreserve wordt verhoogd waarmee de gestegen risico's opgevangen kunnen worden. Hiermee wordt het weerstandsvermogen op het gewenste niveau gebracht en voldoet daarmee aan de beleidsuitgangspunten van het risicomanagement in Deventer.
De hogere risico's zijn geïdentificeerd in de grondexploitaties (zie paragraaf Grondbeleid) en bij de tijdelijke voorziening Schalkhaar en het BAD. In de grondexploitaties zijn de risico's op met name woningbouwlocaties gestegen. Een voldoende hoog weerstandsvermogen (ratio van minimaal 1) wordt bereikt door de specifieke weerstandsreserve te verhogen met €4,3 miljoen. Hierdoor stijgt de benodigde weerstandscapaciteit stijgt naar €18,0 miljoen.
Reserves
Per 1 januari 2022 bedroeg het saldo van de reserves €125,7 miljoen (exclusief rekeningresultaat). In de jaarrekening 2022 is dit gestegen naar €156,1 miljoen (exclusief rekeningresultaat).